财务的未来：将重塑财务规划与分析的五大驱动

细数能让我们放眼未来的学科，财务规划与分析（FP&A）必定是其中之一。如今，相时而动的速度对公司发展举足轻重，财务预测毫无意外地处在改变现今商界的风口浪尖。更早拥抱改变的人也会更早迎来业务的成功，而那些迟迟不肯接受改变的人则恰恰相反。

面对瞬息万变的后千禧年环境，准确地预测及与时俱进的再预测能力可以为企业领导者带来巨大的利益。再加上自动化技术对传统会计角色的影响，以及现今社会对分析和传播巨大数据量领域的顶尖专家有着与日俱增的需求，面临改变时，你可以在行动的核心位置占有一席之地。近日，Michael Page与FP&A领域的思想领袖深入交流，分析了现今驱动改变的五个因素。

1. 速度与简单化

Larysa Melnychuk是国际财务规划与分析委员会的创立者及执行董事。近日，她花了大量时间与世界顶尖的财务总监讨论了财务分析和财务规划及分析领域的变化。

她提到，在充满“黑天鹅”和“完美风暴”的全球金融市场中，商业领袖已经更加深刻地意识到加快前进步伐的重要性，她表示：“我们从未预料过的情况可能即将发生，也可能已经在现实生活中出现过。显然，这是财务分析在如今的商业环境中发生改变的最主要原因。”

如此压力重重的财务部工作环境，遇上操控方便、先进实惠的云系统，改变一触即发。“我们使用的传统、详细及静态的方法已不适用于现今充满活力的商业环境，”在英国的Melnychuk如此说道。因此，如今的财务分析比以往更具前瞻性，也更注重速度。

2. 找到核心驱动力

处于愈发复杂的环境中，我们的最终目标是以最简单的方式理解企业如何盈利。Melnychuk表示：“现在我们谈的是简单化的方法，而非之前极尽详尽的方式，这都基于核心业务驱动力，而发现这些驱动力极其重要，因为80%的商业成果都由20%的驱动力促成。”

她说，尽管有很多管理者声称自己了解这些核心驱动力，在大数据世界的环境中，一些驱动力随着时间的流逝已不再敏感，有的甚至不再可靠。她认为应将理想的核心驱动力进程纳入公司的商业智能项目。“驱动力进程要自动化，并且要通过自动化分析时刻检查这些驱动力。”同样，除了内部驱动力，外部驱动力也很值得关注。

不过，如今真有很多公司这样做吗？“并没有很多，”她说，“当然，一流企业已经开始这样做了，很多企业也将此提上日程。”

3. 完满演绎艰难角色

她说现代财务规划与分析团队越来越需要三个独特的角色（如Mark Gandy的模型所示）。第一个是建立驱动力模型的构建师。接下来是跟踪进展的分析师。而最理想的第三个角色是商业合作伙伴或沟通者。“一个人同时扮演三种角色很难，”Melnychuk从自己作为财务规划与分析主管的经验中总结道，“适合做分析师与构建师的人也许非常内向，并不擅于洽谈业务。我见过很多实例。”

而这也确实是一项艰难的工作：“大约70%的英国财务总监和80%的美国财务总监认为财务规划与分析角色最难担任。”传统会计只要经过资格认证和金融背景审查即可，现在这种情况已经一去不复返了。“财务规划与分析领域其实大有不同。我们见证了大数据的兴起，你要通过大数据分析这些核心驱动力。”

4. 迅速地再次预测

如今市场环境的变化往往出其不意、频繁发生，具备识别和简化核心驱动力的能力可以为你提供宝贵的机会，让你拥有超越竞争者的发展速度。“这依赖于数据的可见性以及深度钻研和快速做决定的能力，”Melnychuk提到。

她以突发的市场中断，即所谓的黑天鹅事件为例。“传统的员工用传统的规划模型进行再预测需要花费4至7个月。但是有了新一代系统、模型及员工，你可能几小时之内就能完成再预测，而且几乎实时。”她曾遇到过一家纽约的银行集团，将再预测发展至极其精细的程度。“那个时候他们只用了36分钟，而之前需要花费超过三周，”这是世界变化方式的一个启示，”她说道，

“为什么呢？因为通过系统实施的驱动力规划模型取代了传统的逐行预测。仅仅36分钟就完成了，而且预测的准确性也很高。因此这个例子很好地证明了模型的预测能力。”

5. 被未来角色所取代

Melnychuk预测财务部门会发生工作角色的重新整合，一些传统工作角色会被新角色取代。“对传统会计的需求量也将越来越小，对综合技能，尤其是数据管理、分析和商业合作人员的需求越来越大，”她预测道，“我已经可以看到数据科学家和财务规划与分析师共事的时代。这已经出现在一些顶尖的分析组织中。”

比如，一流企业已经开始招聘数据分析师，以甄别产出60%预测结果的驱动力。Melnychuk提到，高效的驱动力规划可为团队节省大量时间和精力：“你不需要太多数据，或者花费大量时间。但是识别这些核心驱动力确实可以帮助你更加快速高效地建立规划或不同场景。”

“分析人员将面临新的工作内容，因为他们的分析水平不同，且会不断进步。对于优秀的分析人才来说，这样的组织更具激励性。”

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